Вход Забыли пароль? Регистрация Сегодня 18.10.2019 USD: 64.0144↑ 0.3311EUR: 70.9023↑ 0.148 Уч.ст.ЦБ: % МРОТ: 6204.00

Бухгалтерские вопросы

02.12.2016

— 
Вопрос: облагается ли НДФЛ уступка права требования (цессия)? Ответ: согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для целей уплаты налога на доходы физических лиц в соответствии с главой "Налог ...
— Вопрос: облагается ли НДФЛ уступка права требования (цессия)? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ   ПИСЬМО от 24 марта 2016 г. N 03-04-05/16489   Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при уступке права требования и в соответствии со статьей 34.2  ...

02.12.2016

— 
Вопрос: организация выплачивает по мировому соглашению с покупателем сумму возмещения морального вреда. Облагается ли НДФЛ указанная сумма? Ответ: пунктом 3 статьи 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат, связанных, в частности, с возмещением вреда ...
— Вопрос: организация выплачивает по мировому соглашению с покупателем сумму возмещения морального вреда. Облагается ли НДФЛ указанная сумма? Ответ: пунктом 3 статьи 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат, связанных, в частности, с возмещением вреда ...

02.12.2016

— 
Вопрос: подскажите, обязательно ли платить аванс по заработной плате при сдельной системе оплаты труда? И в каком размере (как правильно рассчитать)? Ответ: в силу ч. 1 ст. 129 ТК РФ заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой им работы, а также ...
— Вопрос: подскажите, обязательно ли платить аванс по заработной плате при сдельной системе оплаты труда? И в каком размере (как правильно рассчитать)? Ответ: в силу ч. 1 ст. 129 ТК РФ заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой им работы, а также ...

07.10.2016

— 
Вопрос: Организация заключила договор ГПХ с физическим лицом. Договором предусмотрено возмещение стоимости проезда по билетам. Имеет ли организация право заявить вычет по НДС, выделенному отдельной строкой в проездном документе ...
— Ответ: Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ...

23.09.2016

— 
Вопрос: Может ли работодатель возместить работнику и учесть в составе расходов по налогу на прибыль компенсацию проезда общественным транспортом в местах командировки? 
— Вопрос: Может ли работодатель возместить работнику и учесть в составе расходов по налогу на прибыль компенсацию проезда общественным транспортом в местах командировки?  Ответ: Согласно п. 12 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008 N 749, расходы по проезду командированного ...

23.09.2016

— 
Вопрос: Организация меняет юридический адрес. Нужно ли осуществлять перерегистрацию в ПФР и в ФСС по новому адресу? Какой порядок сдачи отчетности после изменения юридического адреса?
— Вопрос: Организация меняет юридический адрес. Нужно ли осуществлять перерегистрацию в ПФР и в ФСС по новому адресу? Какой порядок сдачи отчетности после изменения юридического адреса? Ответ: При смене юридического адреса ИФНС самостоятельно извещает ФСС и ПФР о необходимости перевести организацию в отделения по новому месту "прописки", поскольку согласно  ...

09.09.2016

— 
Вопрос: В организации трудится работник – гражданин Казахстана. Является ли указанный гражданин застрахованным лицом для исчисления страховых взносов? Нужно ли включать в форму СЗВ-М  указанного сотрудника?
— Вопрос: В организации трудится работник – гражданин Казахстана. Является ли указанный гражданин застрахованным лицом для исчисления страховых взносов? Нужно ли включать в форму СЗВ-М  указанного сотрудника? Ответ: Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона N 255-ФЗ обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат ...

02.09.2016

— 
Вопрос: По какой ставке облагаются НДФЛ  доходы иностранных работников в 2016 году?
— Вопрос: По какой ставке облагаются НДФЛ  доходы иностранных работников в 2016 году? Ответ: С 1 января 2015 г. доходы иностранных граждан, работающих на основании патентав организациях, у индивидуальных предпринимателей, облагаются НДФЛ по ставке 13% независимо от статуса (резидент, нерезидент). Соответствующие изменения были внесены в ст. ст. 226 , 227.1 НК РФ. В отношении работников ...

26.08.2016

— 
 Вопрос: Организация осуществляет поставки бетона ежедневно в течение пяти дней. На все эти поставки организация выставляет один универсальный передаточный документ со статусом 1, руководствуясь п. 3 ст. 168 НК РФ. Правомерно ли поступает организация ...
—   Ответ: В п. 3 ст. 168 НК РФ говорится, что при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения ...

26.08.2016

— 
 Вопрос: Надо ли представлять расчет по авансовым платежам по налогу на имущество, если на балансе находится только льготируемое движиоме имущество?
— Ответ: На балансе организации есть только объекты ОС, которые полностью освобождены от налогообложения на основании льготы . В этом случае объект налогообложения фактически имеет место быть. Соответственно, и об язанность сдавать авансовый расчет по налогу на имущество, равно как и декларацию по итогам года, как ни крути, сохраняется (см., напр., Письмо ФНС от 15 декабря ...

11.08.2016

— 
Вопрос: Непрочитанное требование инспекции считается полученным? Срок на представление документов исчисляется с момента фактического открытия электронного требования и формирования квитанции о приеме?
— Вопрос: Непрочитанное требование инспекции считается полученным? Срок на представление документов исчисляется с момента фактического открытия электронного требования и формирования квитанции о приеме? Ответ: Приказом ФНС России от 17.02.2011 N ММВ-7-2/168@ утвержден Порядок направления требования о представлении документов (информации) и порядок представления документов (информации ...

22.07.2016

— 
Вопрос: Работникам выплачивается аванс по заработной плате в соответствии с трудовым законодательством. Удерживается ли НДФЛ с аванса и нужно ли уплачивать его в бюджет?  
— Ответ: Срок перечисления НДФЛ с аванса, т.е. с зарплаты за первую половину месяца, - не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты за вторую половину месяца (окончательный расчет) (п. 2 ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому формально при выплате работнику аванса НДФЛ с него не удерживается и в бюджет не перечисляется (Письма ФНС от 29.04.2016 N БС-4-11/7893, Минфина ...

15.07.2016

— 
Вопрос: Можно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на приобретение питьевой воды (кулера) для сотрудников (пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ)?
— Ответ: Трудовой кодекс РФ устанавливает, что работодатель обязан обеспечить нормальные условия для выполнения работниками норм выработки, обеспечить безопасные условия и охрану труда работников (ст. ст. 163, 212). Согласно пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ затраты на обеспечение нормальных условий труда можно учесть в расходах. При этом Налоговый кодекс РФ не уточняет, какие затраты относятся ...

08.07.2016

— 
Вопрос: Как налоговому агенту по НДФЛ уплачивать налог и сдавать отчетность при наличии обособленных подразделений?
— Ответ: Как уплачивать НДФЛ По месту нахождения каждого обособленного подразделения (ОП) организация, в т.ч. крупнейший налогоплательщик, должна уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами от этого ОП. НДФЛ, в частности, уплачивается (п. 7 ст. 226 НК РФ, Письма ФНС от 01.02.2016 N БС-4-11/1395@, от 22.12.2015 N БС-4-11/22477, Минфина ...

01.07.2016

— 
Вопрос: Законодательством установлено, что налоговая декларация по налогу на имущество организаций представляется в инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества, либо по месту нахождения имущества обособленного подразделения, если оно выделено на отдельный баланс, а также по месту нахождения организации. В каких случаях можно представить одну налоговую декларацию по всему имуществу ...
— Ответ: Иногда организация может заполнить и, следовательно, представить одну декларацию. Это возможно, если организация и (или) обособленное подразделение, имеющее отдельный баланс, и (или) объект недвижимого имущества находятся в пределах: 1) одного субъекта РФ, в бюджет которого налог зачисляется полностью без дальнейшего направления в бюджеты муниципальных образований. В этом случае ...

24.06.2016

— 
Вопрос: Как учитываются в бухгалтерском и налоговом учете подрядчика сырье и материалы, переданные заказчиком на давальческой основе?
— Ответ: В бухучете давальческие материалы, принятые от заказчика, учитываются на забалансовом счете 003 "Материалы, принятые в переработку" (п. 156 Методических указаний по учету МПЗ) в оценке, предусмотренной договором. Если стоимость материалов в договоре не указана, вы можете учитывать материалы в условной оценке (например, 1 руб. за единицу веса) (п. 18 Методических указаний ...

17.06.2016

— 
Вопрос: Можно ли перечислить НДФЛ раньше выплаты заработной платы?
— Ответ: Нередко налоговые агенты перечисляют в бюджет платежи в счет НДФЛ с доходов своих сотрудников до фактической выплаты таких доходов. Это позволяет им упростить, унифицировать свои действия по исполнению данной обязанности независимо от того, какой порядок перечисления НДФЛ определен в п. 6 ст. 226 НК РФ применительно к конкретной ситуации, а также дает уверенность, что платежи по НДФЛ будут ...

10.06.2016

— 
Вопрос: Работник организации  очень долго болеет и ежемесячно приносит продолжение больничного листа. Какова продолжительность оплаты долгосрочного больничного листа?
— Ответ: При болезни или травме самого работника ему может быть выдан больничный лист на срок не более 12 месяцев (п. 13 Порядка выдачи больничных). Однако лечащий врач единолично может выдать больничный на срок не более 15 дней, а зубной врач или фельдшер - на срок не более 10 дней (п. п. 11, 12 Порядка выдачи больничных). Больничный продолжительностью более 15 дней выдается только по решению ...

03.06.2016

— 
Вопрос: можно ли учесть торговой организации в налоговых расходах убытки от брака при этом не возвращая продукцию поставщику? 
— Ответ: На основании пп. 2 п. 7 ст. 254 Кодекса к материальным расходам приравниваются в том числе потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке материально-производственных запасов в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Учитывая положения пп. 2 п. 7 ст. 254 Кодекса, потери сверх норм естественной убыли ...

27.05.2016

— 
Вопрос: Надо ли при реорганизации в форме преобразования снимать с учета обособленные подразделения?
— Ответ: При реорганизации в форме преобразования закрывать обособленные подразделения не нужно - они снимаются с учета территориальным налоговым органом самостоятельно, на основании информации в ЕГРЮЛ. При этом для создания обособленного подразделения у вновь созданного юридического лица - необходимо представить соответствующий комплект документов в территориальный налоговый орган ...

27.05.2016

— 
Вопрос: Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами выплаты за счет ФСС в период нахождения отпуска по беременности и родам и в период отпуска по уходу за ребенком?
— Ответ: Работающим женщинам по их заявлению и на основании листка нетрудоспособности предоставляются отпуска по беременности и родам: 70 календарных дней до родов (в случае многоплодной беременности - 84) и 70 календарных дней после родов (в случае осложненных родов - 86, при рождении двух или более детей - 110) с выплатой пособия по беременности и родам. {Ситуация: Оплачивается ли отпуск ...

13.05.2016

— 
Вопрос: В какие сроки необходимо сдать отчетность в ПФР при ликвидации организации? Возможна ли ответственность за несоблюдение сроков сдачи отчетности в ПФР при ликвидации?
— Ответ: Период сдачи отчетности по персонифицированному учету продолжается в течение одного месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса по день представления в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов для государственной регистрации ликвидации юридического лица ...

12.05.2016

— 
Вопрос: Должно ли физическое лицо-налогоплательщик (в том числе индивидуальный предприниматель) представлять в ИФНС декларацию по НДФЛ в отношении доходов, получаемых от налоговых агентов, если налог полностью удержан и уплачен налоговым агентом ...
— Ответ: Согласно пункту 2 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями ...

29.04.2016

— 
 Вопрос: С этого года НДФЛ с отпускных и больничных перечисляют не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены. Считается ли нарушением перечисление НДФЛ в день выплаты отпускных или больничных?
—  Ответ: Нет, не считается. Штраф предусмотрен только за перечисление НДФЛ позже установленного НК срока <1>. А при перечислении налога в день выплаты больничных и отпускных срок не нарушается. Вы можете перечислять НДФЛ, удержанный с отпускных и больничных, в любой день начиная с даты их выплаты и до последнего дня месяца включительно ...

22.04.2016

— 
 Вопрос: как отражается в 6-НДФЛ зарплата за март?
—  ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ в отношении сумм заработной платы На конкретном примере разъясняется, в частности, следующее. В случае если заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а НДФЛ перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе ...
Задать вопрос
НовостиКлуб бухгалтеровВопрос-ответЗаказ документовОбзоры законовСправочник фирмРаботаСеминары